Zarządzanie firmą wiąże się z regularnymi wydatkami – to z pewnością jest oczywiste dla większości przyszłych przedsiębiorców. Jak wyliczyć, ile rzeczywiście trzeba będzie przeznaczyć na swój biznes każdego miesiąca? Sprawdź, jakie koszty prowadzenia działalności gospodarczej trzeba wziąć pod uwagę.
Koszty prowadzenia działalności gospodarczej – na sam początek
Samo zarejestrowanie firmy w urzędzie jest całkowicie darmowe. Koszty działalności gospodarczej czekają Cię jednak już na samym początku przygody z biznesem. Należy do nich zaliczyć wydatki związane z:
- otwarciem konta firmowego – jego założenie nie jest płatne, ale prowadzenie zwykle będzie się wiązało się z opłatą kilkunastu do kilkudziesięciu złotych miesięcznie – w zależności od oferty danego banku;
- zamówieniem pieczątki firmowej – chociaż formalnie nie jest ona wymagana, warto ją mieć, ponieważ może się przydać w wielu sytuacjach;
- obsługę księgową – możesz zatrudnić księgową na etat lub podjąć współpracę z biurem rachunkowym. W przypadku jednoosobowych działalności druga opcja jest zwykle znacznie bardziej opłacalna.
Księgowość możesz oczywiście prowadzić samodzielnie. Nie ma żadnych formalnych ograniczeń w tej kwestii. Pamiętaj jednak, że koszty działalności gospodarczej związane ze zleceniem usług rachunkowych są znacznie niższe niż ewentualne kary od urzędu skarbowego. Nie jest trudno się na nie narazić – system podatkowy w Polsce jest bardzo skomplikowany.
Koszty działalności gospodarczej – czy da się obniżyć ZUS?
Jakie są koszty prowadzenia działalności gospodarczej, na które nie masz wpływu? Jest ich całkiem sporo. Chodzi głównie o składki odprowadzane do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Optymistycznym akcentem jest to, że na start możesz liczyć na dużą ulgę. Zobacz, na czym to polega.
Jeśli otwierasz firmę pierwszy raz po raz lub masz co najmniej 60-miesięczną przerwę w prowadzeniu firmy, możesz skorzystać z dwóch opcji: Ulgi na start i obniżonych składek przez 24 miesiące (tak zwany mały ZUS).
Ulga na start to program
To rządowy program, który zwalnia młodych przedsiębiorców z opłacania składek ZUS:
- emerytalnej,
- rentowej,
- chorobowej,
- wypadkowej,
- na Fundusz Pracy,
- na Fundusz Solidarnościowy.
Ze zwolnienia z takich kosztów działalności gospodarczej możesz korzystać przez pierwsze 6 miesięcy funkcjonowania na rynku. To spore wsparcia, ponieważ początkowy etap prowadzenia firmy jest najtrudniejszy.
Pamiętaj jednak, że ten okres nie jest uwzględniany przy ustalaniu prawa do emerytury i obliczania jej wysokości. Dlatego jest to opcja dobrowolna – nie musisz z niej korzystać.
„Mały ZUS”
Tak zwany Mały ZUS daje możliwość opłacania składek na ubezpieczenia społeczne według preferencyjnej podstawy wymiaru składek.
Podstawa małego ZUS-u to 30% minimalnego wynagrodzenia, które od lipca 2023 wzrosło z 3490 zł do 3600 zł. W związku z tym do końca roku 2023 przedsiębiorcy zapłacą 341,72 zł miesięcznie.
Z „małego ZUS-u” można korzystać przez 24 miesiące. Potem będziesz zobowiązany do odprowadzania składek w pełnej wysokości. Warto wiedzieć, że nie może być ona niższa niż 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia.
Trzeba również wiedzieć, że istotnym składnikiem kosztów prowadzenia działalności gospodarczej jest składka na ubezpieczenie zdrowotne. Jest ona obowiązkowa już od pierwszego miesiąca od otwarcia firmy. To, ile dokładnie wyniesie, jest uzależnione m.in. od wybranej przez Ciebie formy opodatkowania oraz wysokości osiąganych przychodów.
Podatki a koszt prowadzenia działalności
Od dochodów, które uzyskasz, zawsze musisz odprowadzić podatek. To najmniej „lubiany” koszt prowadzenie działalności gospodarczej.
Wysokość daniny dla fiskusa jest uzależniona od wybranej na początku formy opodatkowania. Należą do nich:
- zasady ogólne, czyli skala podatkowa – z progami 12% i 32%;
- stawka liniowa – 19%;
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
Którą opcję wybrać? Decyzja może nie być łatwa, dlatego najlepiej podjąć ją w konsultacji z księgową lub doradcą podatkowym. To, którą formę opodatkowania będziesz stosować, wpływa na koszty prowadzenia działalności.
